Fiscalidad cripto simple y segura

Cryptoimpuestos es una herramienta de seguimiento y gestión de criptomonedas que permite a los usuarios monitorear sus transacciones, calcular sus ganancias y pérdidas, y generar informes fiscales. Es útil tanto para traders ocasionales como para inversores profesionales que necesitan llevar un registro preciso de sus actividades en criptomonedas.

Las criptomonedas están sujetas al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España. Las ganancias derivadas de la venta o intercambio de criptomonedas se consideran ganancias patrimoniales y se gravan con tasas que pueden variar entre el 19% y el 28%, dependiendo de los ingresos totales del contribuyente. Además, cualquier ingreso generado a través de actividades como staking, minería o airdrops también debe ser reportado como ingresos en la declaración de la renta.

Antes, el Modelo 720 se utilizaba para declarar bienes y derechos en el extranjero, incluyendo criptomonedas. Sin embargo, a partir de 2024, habrá que usar el nuevo Modelo 721 específicamente para declarar criptomonedas. Este modelo es obligatorio para los residentes en España que tengan criptomonedas en el extranjero con un valor superior a 50,000 euros. Debes presentar el Modelo 721 entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente al ejercicio fiscal correspondiente.

Trading: La compra y venta de criptomonedas para obtener ganancias se considera ganancia o pérdida patrimonial. Los intercambios cripto a cripto (permutas o swaps), airdrops y forks también están sujetos a impuestos.

Minería: Es considerada una actividad económica que requiere registro como autónomo. Los ingresos se declaran como rendimientos de actividades económicas.

Staking: Las recompensas se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse en el IRPF, similar a intereses bancarios o dividendos.

Para calcular las ganancias y pérdidas en criptomonedas, se utiliza comúnmente el método FIFO (First In, First Out). Este método asume que las primeras criptomonedas que compraste son las primeras que vendes.

Ejemplo de Cálculo:
Compra inicial: 1 BTC a 70,000 euros.
Venta posterior: 1 BTC a 80,000 euros.
En este caso, la ganancia es de 10,000 euros (80,000 - 70,000), que deberá declararse como ganancia patrimonial en la declaración de la renta.

Los contribuyentes en España tienen la obligación de declarar todas las operaciones y posesiones de criptomonedas. Deben presentar:

Declaración de la Renta (Modelo 100): Para reportar ganancias o pérdidas patrimoniales de la compra y venta de criptomonedas.

Modelo 721: Obligatorio para aquellos con criptomonedas en el extranjero valoradas en más de 50,000 euros.

Modelos 172 y 173: Aplicables a empresas o entidades que proveen servicios de custodia o intercambio de criptomonedas.

No cumplir con estas obligaciones puede acarrear sanciones considerables:

Multas por no presentar o presentar incorrectamente el Modelo 721: Pueden llegar a los 10,000 euros o más, dependiendo de la información omitida o incorrecta.

Recargos por presentación tardía: Se aplicarán recargos que pueden incluir intereses por demora.

Sanciones por errores o falsedad: Cada error puede costar 300 euros, y las presentaciones incorrectas pueden ser sancionadas con 150 euros por cada error.

Es fundamental llevar un registro detallado de todas las transacciones. Herramientas especializadas pueden ayudar a agrupar y rastrear todas las operaciones de forma fácil mediante conexiones API con diversos exchanges. Esto te permitirá calcular correctamente las ganancias y pérdidas y generar los informes necesarios para la declaración de la renta.

Algunas transacciones no están sujetas a impuestos, como comprar criptomonedas con moneda fiduciaria, mantener criptomonedas sin realizar transacciones y transferir criptomonedas entre tus propias carteras. Sin embargo, es importante tener en cuenta que cualquier otra actividad, como la venta o el intercambio de criptomonedas, sí genera obligaciones fiscales.

Las criptomonedas recibidas como regalo o herencia están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. La tasa impositiva varía entre el 7,65% y el 34%, dependiendo de la relación entre el donante y el receptor y la región autónoma. Es importante evaluar correctamente el valor de mercado en el momento de la transferencia para calcular el impuesto.

Los intercambios de una criptomoneda por otra, conocidos como permutas, también están sujetos a impuestos en España. Se considera una ganancia o pérdida de capital, que se calcula en base a la diferencia entre el valor de la criptomoneda en el momento de la compra y su valor en el momento del intercambio. Las tasas impositivas para las ganancias de capital varían entre el 19% y el 28%.

Las recompensas obtenidas por staking y minería de criptomonedas se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben declararse en el IRPF. Estos ingresos se suman a los ingresos generales del contribuyente y están sujetos a tasas progresivas que pueden llegar hasta el 47% dependiendo de la cantidad total de ingresos.